Финансовое планирование наряду с экономическим всегда оставалось важным элементом процветания каждой организации.
Финансовая ситуация постоянно ухудшается в последнее время. Увеличение сроков оплаты со стороны заказчиков, высокие процентные ставки по кредитованию и другие факторы требуют от компании постоянного и тщательного контроля над финансами. В отдельных случаях речь уже не идет только о своевременном финансировании капитальных вложений, иногда вопрос стоит более остро – как своевременно профинансировать текущую операционную деятельность: обеспечить своевременную выплату заработной платы персоналу, оплатить налоги и сборы, погасить кредиторскую задолженность поставщикам и подрядчикам.
Методики и подходы финансового планирования различны и неважно каким образом будет рассчитан бюджет движения денежных средств (сверху вниз или наоборот), объединяет их одно – качественный исходный материал – тщательные и точные производственные расчеты.
Финансовое планирование подразделяется в разрезе проектов и видов деятельности:
- Новый проект или действующий проект;
- Текущая (операционная) или капитальная (инвестиционная) деятельность;
В рамках формирования финансовой стратегии следует особое внимание уделить дебиторской и кредиторской политикам предприятия. Наиболее часто встречающиеся на практике проблемы и их последствия:
| Проблема | Уровень опасности |
|---|---|
| Отсутствие финансовой стратегии и текущей политики | Высокий |
| Убыточность или нулевая рентабельность проекта | Высокий |
| Отсутствие системы финансового планирования | Высокий |
| Отсутствие альтернативных вариантов финансирования проекта | Средний |
| Неэффективная система финансового планирования | Средний |
| Недостаточная информация о специфике проекта | Средний |
| Низкая квалификация персонала в области финансов | Средний |
| Несвоевременное обновление данных для финансовых анализов | Низкий |
Последствия выше перечисленных проблем:
- Не оперативная сдача заказчику объемов выполненных работ;
- Не эффективная работа с дебиторской задолженностью;
- Отсутствие данных для анализа причин нехватки денежных средств («кассового разрыва»);
- Перебои с поставками материалов и оборудования из-за накопившейся кредиторской задолженности;
- Уход надежных поставщиков и подрядчиков из-за хронических неплатежей;
- Нарушение ритмичности производственной деятельности;
- Невыполнение планов по выручке и прибыли;
Решение: На предприятии с участием внешних аудиторов были проведены контрольные мероприятия для выявления проблем, приводивших к дефициту денежных средств. По результатам аудита для всех служб организации был разработан план корректирующих мероприятий, направленных на финансовое оздоровление организации.
Результат: Первые положительные признаки внедренных мероприятий стали заметны через 7 месяцев: финансовое положение постепенно улучшалось и дефицит денежных средств был постепенно сведен к нулю. А еще через 6 месяцев предприятие стало зарабатывать на процентах, размещая свободные финансовые средства в банке на краткосрочный период времени.
В текущее финансово нестабильное время специалисты ООО «Фрак Про Инжиниринг» помогут своим заказчикам тщательно спланировать финансовую деятельность на предприятии, выявить и использовать скрытые резервы предприятия, создать новые формы взаимовыгодного сотрудничества с заказчиками, поставщиками и подрядчиками.
Услуги и цены:
| № | Наименование | Стоимость | Примечание |
| 1 | Формирование финансовой стратегии и текущей финансовой политики предприятия | договорная | зависит от объема работ |
| 2 | Финансовое планирование (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, бюджет по балансовому листу, платежный календарь) | от 60 тыс. руб. | за бюджет |
| 3 | Проведение анализов финансового состояния предприятия | договорная | зависит от объема работ |
| 4 | Разработка схем финансирования, помощь в управлении кредитным портфелем и т.д. | договорная | зависит от объема работ |